Mva-fradrag for kjøp før du ble mva-registrert

Har du nylig blitt mva-registrert og har lyst til å spare noen penger? Da bør du sjekke om du kan få mva-fradrag på kjøp du gjorde før du ble registrert.
Du kan faktisk få mva-fradrag på kjøp opptil 3 år før registrering!

Kan jeg føre mva-fradrag på tidligere kjøp?

For å ha kunne ha rett på fradrag for tidligere kjøp, såkalt tilbakeføring av mva, må:

• Varen eller tjenesten brukes til det du senere selger innenfor mva-loven, altså må kjøpet være knyttet til virksomheten din
• Du ha en gyldig kvittering for kjøpet

Om du er på jakt etter hvordan å etterfakturere dine kunder så har vi en egen artikkel om det.

Hvordan fører jeg mva-fradrag?

I Luca kan du helt enkelt registrere mva-fradrag på tidligere kjøp og levere mva-meldingen. Les videre for å få en forklaring på hvordan du gjør dette :-)

1. Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode
2. Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode med mva-fradrag
3. Send inn mva-meldingen

Steg 1 - Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode

Hvis du ikke allerede har registrert kjøpet i regnskapet før mva-registrert periode, kan du gjøre dette på følgende måte:

Start med å registrere en ny utgift på vanlig måte i Luca

• Last opp kvitteringen for kjøpet
• Sett faktura/kvitteringsdato til den faktiske datoen for kjøpet - dato før du ble mva-registrert
• Mva-kode 0

Nå har du registrert en kostnad for bedriften din i perioden du ikke var mva-registrert.
I neste steg forklarer vi hvordan du gjør denne kostnaden lavere ved å registrere mva-fradraget.

Steg 2 - Registrer kjøpet fra før mva-periode med mva-fradrag

En kostnad vil bli lavere når du registrerer mva-fradrag på den.

I Luca registrerer du dette som et manuelt bilag:

• Regnskap → Manuelt bilag
• Legg inn en kort beskrivelse, eksempel: mva-fradrag på kjøp [journalnummer på faktura/kvitteringen for kjøpet som registrert i steg 2]
• Last opp kvitteringen på kjøpet som et bilag
• Sett dato til en dato innenfor din mva-registrerte periode - f.eks; bedriftens startdato for mva-registrering.

På debet(+) siden legger du inn:

• Summen av kjøpet som du krever mva-fradrag for (vanligvis hele kjøpesummen, men se vår forklaring)
• Kostnadskontoen som kjøpet er registrert på
• Mva-kode sats - f.eks 25%

På kredit(-) siden legger du inn:

• Samme beløp som du har fylt inn på debet-siden
• Kostnadskontoen som kjøpet er registrert på
• Mva-kode 0

Eksempel:

Deretter velger du Opprett bilag.
Du vil nå se at det kun er mva-fradraget på kjøpet som har blitt registrert, og kostnaden har blitt redusert.
Fradraget blir rapportert inn når du leverer mva-meldingen for denne perioden.

Steg 3 - Send inn mva-meldingen

De aller fleste som er mva-registrert leverer mva-meldingen annen hver måned - 6 ganger i året, men noen kan ha avtaler om å levere hver måned eller kun én gang i året.
Når du har passert og gjort deg ferdig med en mva-periode, er du klar for å sende inn mva-meldingen! Slik gjør du det i Luca:

• Mva → Velg mva-perioden som er klar
• Logg inn via ID-porten → Velg Send inn mva-melding

Hva kan man føre fradrag for?

Når du er mva-registrert kan du som regel føre fradrag for alle mva-pliktige kjøp som er knyttet til virksomheten din. Det er unntak for bedrifter som driver salg av tjenester som er unntatt fra mva, de faller altså utenfor mva-loven. Mer om dette kan du lese i artikkelen vår om forskjellen mellom fritak og unntak fra mva.

Merk: Du kan ikke kreve mva-fradrag for tjenester dersom tjenesten ble ferdig levert før du ble mva-registrert.
Hvis du f.eks. har kjøpt et årsabonnement på Luca Regnskap og halvveis i året blir mva-registrert kan du kun kreve mva-fradrag på halvparten av beløpet.