Dette er en konto hvor bedriftens gjeld til leverandører registreres. Slik gjeld oppstår som regel i forbindelse med at bedriften foretar et kjøp med bruk av faktura, beløpet av denne fakturaen skal videre føres som gjeld mot denne kontoen inntil fakturaen er betalt.
Posteringer i denne kontoen skjer automatisk ved kjøp hvor valgt leverandør adresseres og du trenger derfor ikke føre disse manuelt.
I denne kontoen opprettes det underkontoer ettersom det registreres nye leverandører. Den første leverandøren vil ha underkonto 2400:00001, den andre vil ha 2400:00002 og så videre. Saldoen i hver underkonto representerer hvor mye bedriften din skylder den enkelte leverandør og disse utgjør i sum all gjeld som bedriften din har til leverandører.