Eier du allerede et AS og tenker å investere, men er usikker på hvordan du kommer deg unna unødvendig høy skatt? Du har kanskje hørt ordet “holdingselskap” og lurer på om det kan være noe for deg. Vi ser nærmere på hva et holdingselskap egentlig er, hva det koster å drive, og ikke minst, hvilke store fordeler det kan gi deg på veien.
Hva er et holdingselskap?
Et holdingselskap er et AS, ikke en egen selskapsform, og det startes derfor på samme måte som et vanlig aksjeselskap. Hovedoppgaven til holdingselskapet er å eie aksjer i andre selskaper. Fokuset er altså å eie en del av ett eller flere andre selskaper, i stedet for å drive produksjon og salg av varer selv.
Bakgrunn for holdingselskap - kort og greit
Har du startet ditt eget drift-AS? Da er du ikke alene. Mange velger å eie bedriften sin privat, ofte uten å tenke over konsekvensene dette kan ha på skatten for fremtidige investeringer eller et eventuelt salg av selskapet senere.
Etter hvert som bedrifter vokser, og kanskje startet man selskapet med noen andre, oppdager mange at det kan være smartere å eie selskapet gjennom et holdingselskap i stedet for direkte. Rett og slett på grunn av skattefordelene.
Hvilke skattefordeler er det i holdingselskap?
Et holdingselskap gir deg en stor skattefordel ved at det fungerer som et mellomledd mellom deg som privatperson og de investeringene du gjør. Denne fordelen bygger på en regel som kalles fritaksmetoden.
Kort forklart betyr dette at holdingselskapet ditt kan investere penger på nytt nesten helt skattefritt. Som privatperson må man derimot betale skatt på både utbytte og lønn.
For å forstå dette litt bedre, la oss se på reglene for utbytte og gevinst på salg av aksjer:
- Som privatperson: Når du får utbytte fra et selskap eller selger aksjer med gevinst, må du betale en høy skatt (i 2025 er det 37,84%). Dette betyr at en stor del av pengene forsvinner til skatt før du kan bruke eller investere dem på nytt.
- Som holdingselskap: Her er reglene helt annerledes. Når ditt holdingselskap mottar utbytte eller selger aksjer med gevinst, er det nesten ingen skatt. På aksjegevinster er skatten helt fritatt. På mottatt utbytte må holdingselskapet som regel betale en minimal skatt på bare 0,66%.
La oss si at du selger en bedrift med en stor gevinst eller at du mottar et betydelig utbytte. I stedet for å ta ut pengene til din private bankkonto, der du måtte ha skattet 37,84%, lar du pengene gå inn på kontoen til holdingselskapet ditt. Der blir gevinsten tilnærmet skattefri, og utbyttet blir kun beskattet med den minimale satsen på 0,66%.
Dette gir deg mye mer penger å investere i nye prosjekter, eiendommer, eller aksjer i andre bedrifter. Pengene vokser “ inne” i selskapet, uten den tunge skattebyrden du ville hatt som privatperson. Først når du en dag velger å ta ut penger fra holdingselskapet til personlig bruk, vil du måtte betale skatt.
Er det mye arbeid med holdingselskap?
Mange ser nok på holdingselskap som mye ekstra styr. De tenker at det blir for mye papirarbeid, ekstra regnskap og flere utgifter. Men det er nettopp her Luca kommer inn i bildet!
Vi mener at fordelene med et holdingselskap er så store at ulempene blir ubetydelige når du har noen til å hjelpe deg med det praktiske.
Luca Holding gjør det enkelt
Tjenesten er skreddersydd for å ta seg av alt det kjedelige for deg.
- Vi sørger for at alle oppgaver og frister er i orden, hele året
- Vi hjelper deg med innlevering av skattemelding og årsregnskap, så du slipper stresset
Med Luca Holding får du alle fordelene med et holdingselskap uten at du behøver å stresse.
Overføring av aksjer til holdingselskapet
Når du eier aksjer privat er det vanligste å bruke aksjesparekonto (ASK) for å investere i børsnoterte aksjer. Dette er vel og greit om du kun skal investere aksjer i selskaper på børs, men de fleste små bedrifter ønsker gjerne å investere i egne og andre selskaper som ikke er børsnoterte. Hva gjør du om du allerede eier aksjer privat i ikke-børsnoterte selskap, men heller vil eie aksjene fra et holdingselskap?
Selge aksjer til eget holdingselskap
Her kommer en smart løsning! Du kan nemlig selge aksjene dine fra deg selv privat til ditt eget holdingselskap. Dette er en veldig vanlig og helt lovlig måte å flytte verdier fra privat eie til et selskap.
- Først må du få verdsatt verdien av aksjene dine
- Deretter selger du aksjene til ditt nyopprettede holdingselskap (husk å lage en skriftlig avtale på salget)
- Holdingselskapet betaler deg for aksjene. Disse pengene blir da regnet som en skattefri gevinst for deg som privatperson, så lenge salgssummen ikke er høyere enn det du selv opprinnelig betalte for aksjene
Hva koster det å ha et holdingselskap?
Det er lett å tro at det å starte et holdingselskap er dyrt, men sannheten er at det slett ikke trenger å koste skjorta. Med Luca er det både rimelig OG enkelt!
Kostnadene kan deles i to hoveddeler:
- Det du må betale for å opprette selskapet:
- For å starte et holdingselskap må du sette inn (og helst ikke noe mer enn) 30 000 kroner i aksjekapital. Vi forklarer hvorfor litt lenger ned i artikkelen.
- Du betaler en liten stiftelseskostnad til Foretaksregisteret, i 2025 er denne kostnaden på 6500 kroner
- De løpende kostnadene til regnskap og administrasjon: Med Luca betaler du kun 99 kr per måned for regnskapsprogram. Denne prisen inkluderer alt du trenger for et enkelt holdingselskap, som løpende regnskap og skattemelding
Hvorfor ikke mer enn 30 000 kr i aksjekapital?
Mange tenker kanskje at det er lurt å sette inn mer enn minstekravet på 30 000 kroner i aksjekapital for å vise at selskapet er seriøst, men det er ikke nødvendig, det kan faktisk være en ulempe!
Pengene du setter inn i aksjekapitalen blir nemlig låst til selskapet og du kan ikke ta dem fritt ut igjen. Hvis du vil ha pengene ut, må du enten betale dem ut som utbytte (noe som utløser utbytteskatt) eller redusere aksjekapitalen. Derfor er det mye smartere å sette inn 30 000 kroner, og heller låne ut penger til selskapet ved behov. Da kan du når som helst ta ut pengene skattefritt.
Konklusjon
Så, bør du starte et holdingselskap? Hvis du eier et AS eller drømmer om å investere i ikke-børsnoterte bedrifter, er svaret et klart ja. Et holdingselskap er rett og slett en smart løsning som beskytter pengene dine mot høye skatter. I stedet for at staten tar en stor jafs av overskuddet ditt, lar et holdingselskap deg investere nesten alle pengene på nytt, slik at du har mer penger å vokse med. Det som en gang var sett på som vanskelig, er nå både enkelt og rimelig å fikse, og det handler derfor ikke om å lage mer arbeid for deg selv, men om å ta et strategisk grep for å bygge opp formuen din på en smartere måte. Start et holdingselskap i dag!